أنواع الكفالات البنكية
تُعتبر الكفالات البنكية بمثابة ضمانات تُقدَّم من قِبل البنك بموجب عقد يُبرم بين طرفين خارجيين، وهما المشتري الذي يحصل على ضمان جزئي، والبائع الذي يطلب الضمان من البنك. يقوم البنك بالموافقة على سداد الأموال في حالة عدم التزام مقدم الطلب بسداد القرض. كما يمكن أن تكون الكفالة صادرة بين البنك ومقدم الطلب والمستفيد، حيث تُستخدم كوسيلة للتحكم في المخاطر المتعلقة بالجهات المستفيدة. فيما يلي بعض من أبرز أنواع الكفالات البنكية:
كفالة العطاء
تقوم هذه الكفالة على ضمان التزام البنك بتعويض المستفيد عن المبلغ المفقود، في حال عدم التزام مقدم الطلب بشروط العطاء، مما يؤدي إلى عدم تسليم السلع أو تنفيذ الأشغال المطلوبة.
كفالة الوفاء بالالتزامات
يتعهد البنك في هذا النوع من الكفالات بسداد المبلغ المتفق عليه بين البائع والعميل في حالة عدم وفاء المقاول بالدفعات المطلوبة أو إنجازها بطريقة غير صحيحة وفقًا للعقد. وبالتالي، يحظى المستفيد بحماية إضافية ضد أي مخاطر تنشأ عن إخلال المقاول بالعقد، مما يعزز من مستوى الثقة بين الأطراف المعنية.
كفالة ضمان الأداء
تستند هذه الكفالة إلى تعويض المستفيد بالمبلغ المتبقي في حال تأخر البائع عن تقديم الأداء المتفق عليه للمشتري، سواء كان ذلك نتيجة عدم الدفع أو تقديم خدمات غير كافية، كما هو محدد بالعقد.
كفالة الإرجاع المسبق
تتيح هذه الكفالة استرداد المبلغ المدفوع مسبقًا من قبل المشتري في حال عدم التزام البائع بشروط العقد، سواء لعدم توريد السلع أو فشل في تقديم الأعمال أو الخدمات المطلوبة، أو في حال رفضه إرجاع الدفعة المقدمة.
كفالة الدفع
تسعى هذه الكفالة إلى ضمان استرداد أموال المشتري، حيث يتعهد البنك بتقديم مبلغ نقدي للمشتري في حالة عدم استكمال البائع للدفعات المتفق عليها، أو في حال عدم التزامه بالجزء المحدد من العقد.
كفالة المصرف الأجنبي
تتعلق هذه الكفالة بتقديم ضمان أو كفالة من بنك آخر نيابة عن البنك المقترض، حيث يقوم هذا البنك بتقديم الكفالة لصالح المستفيد أو الدائن الأجنبي.
كفالة السلطات الجمركية
يستند مبدأ هذه الكفالة إلى وجود عقد أو اتفاق، حيث تلتزم الشركة المنفذة لعمليات الاستيراد والتصدير بدفع الضرائب والرسوم الجمركية بدلاً من المشتري، إذا تطلب الأمر ذلك من قِبل السلطات الجمركية.
الكفالة التضامنية والمتعددة
تتيح هذه الكفالة للمستفيد حق المطالبة بالدفع لأي مبلغ مستحق، حيث يجوز للمدين السداد أو للضامن أو الكفيل، وتُعتبر هذه الكفالة من أكثر الأنواع شيوعًا واستخدامًا بين البنوك.
ما هي ميزات الكفالات البنكية؟
تتميز الكفالات البنكية بعدد من الفوائد، نذكر منها:
- تقليل المشكلات المالية:
تأسست الكفالات البنكية لحل مشكلة عدم التزام العديد من المشترين بالسداد، مما تسبب بعدم الثقة بين البائع والمشتري. تعتبر هذه الضمانات إحدى الحلول الفعّالة لضمان حقوق البائع وتقليل المخاطر المالية المرتبطة.
- زيادة الفرص:
تمكّن الكفالات البنكية الشركات من استغلال الفرص في السوق التي لم تكن متاحة لها من قبل.
- تجنب دفع رسوم مرتفعة للبنك:
تعتبر الرسوم المفروضة من البنوك رمزية نسبيًا، حيث تتراوح بين 0.5% إلى 1% من المبلغ المكفول، وبالتالي لا تؤثر بشكل كبير على أرباح الشركات.
- عدم الحاجة لدفع مبالغ مسبقة:
بمعنى آخر، يُمكن استخدام الأموال المتاحة حاليًا لدعم النمو الإضافي.
