يُعتبر الفشل المالي من أبرز التحديات التي تواجه أصحاب الأعمال والمشاريع. ينقسم هذا الفشل إلى قسمين رئيسيين: الأول يتعلق بعدم قدرة المؤسسة على الوفاء بالتزاماتها المالية، وهو ما يُعرف بالعسر المالي الفني. أما الثاني فهو الحالة التي تتجاوز فيها الالتزامات الأصول الإجمالية، وهنا نستعرض عبر موقعنا أهم مسببات الفشل المالي.
أسباب الفشل المالي في المشاريع
سوف نستعرض أدناه أسباب الفشل المالي التي تنقسم إلى أسباب داخلية وخارجية:
أولاً: الأسباب الداخلية
إليكم الأسباب الداخلية التي تؤدي إلى الفشل المالي في المشاريع:
- ضعف الهيكل الإداري ضمن المؤسسة.
- عدم كفاءة السياسات الداخلية، مثل سياسات البيع وإدارة الأعمال، بالإضافة إلى سياسات الإنتاج والتوسع.
- استخدام تكنولوجيا تقليدية غير مناسبة.
- الاعتماد بشكل مفرط على الاقتراض لتمويل الاستثمار في المشروع.
- ضعف إدارة المبيعات فيما يخص تحصيل المستحقات من المبيعات الآجلة.
- انخفاض مستوى إنتاجية المشروع نتيجة ضعف خطوط الإنتاج، مما يدل على عدم فعالية السياسة الإنتاجية المتبعة.
- الصعوبات في تصريف منتجات المؤسسة، مما يؤدي إلى ضعف الخطط التسويقية وبالتالي التأثير السلبي على الأرباح.
- انخفاض القدرة على تحصيل الديون، مما يؤدي إلى تراجع نسبة العائد والأرباح.
- عدم تناسب الأرباح مع التكاليف الخاصة بالمشروع.
ثانياً: الأسباب الخارجية
نستعرض فيما يلي الأسباب الخارجية للفشل المالي في المشاريع:
- الظروف الاقتصادية المحيطة بالمؤسسة والمنافسة الفعلية في السوق.
- نقص مصادر التمويل اللازمة للتوسعات.
- حدوث انخفاض ملحوظ في معدل المبيعات.
- التوسع المفرط الذي يفوق رأس المال والأرباح المتاحة.
- الحصول على قروض تمويلية بأسعار فائدة مرتفعة، ما يؤدي إلى زيادة الأعباء المالية.
- ارتفاع نسبة المشتريات بالآجل.
- التحايل والتلاعب بالقوانين المحلية.
- عجز المؤسسة عن سداد الأقساط في مواعيدها، مما يتطلب تكرار طلب تأجيل السداد.
- تكرار تغيير الإدارة خلال فترة زمنية قصيرة.
- ظهور دائنين جدد لم تكشفهم المؤسسة سابقاً.
- وضع خطط وتوقعات غير واقعية وغير مدروسة.
- تأثير ظروف اقتصادية عامة على المؤسسة بشكل مباشر أو غير مباشر.
- تعرض المؤسسة للإفلاس من قبل الدائنين.
أهم مراحل الفشل المالي
يمر الفشل المالي بعدة مراحل قبل الوصول إلى المرحلة النهائية، وهي الإفلاس أو تصفية المشروع. نوضح مراحل الفشل المالي كالآتي:
- مرحلة التسلط الإداري: تظهر في هذه المرحلة عيوب جديدة، خاصة في الكيان الإداري، كأن يُهمش المدير تحميل أدوار المدراء التنفيذيين. أيضاً، يظهر ضعف الإدارة المالية وغير قادرة على التكيف مع البيئة المحيطة.
- مرحلة الأخطاء النوعية: يرتكب المشروع في هذه المرحلة أخطاء جسيمة نتيجة للعيوب التي ظهرت في المرحلة السابقة.
- مرحلة التراجع: يستمر الأداء بالتراجع مع زيادة الأعباء المالية والخسائر.
- مرحلة الانهيار: تبدأ المؤسسة بالانهيار بسبب العيوب والأخطاء السابقة، مما يمهد الطريق لحدوث العسر المالي.
- مرحلة المأزق: تُعرف هذه المرحلة بالانهيار الفعلي، حيث تصل المؤسسة إلى وضع الانهيار والعسر المالي، مما يعني خروجها من النشاط الاقتصادي.
بذلك، قدمنا في هذا المقال شرحاً لأسباب الفشل المالي للمشاريع، موضحين الأسباب الداخلية والخارجية، بالإضافة إلى أهم مراحل الفشل المالي مع وصف دقيق لكل مرحلة.
